หนึ่งในปัญหาของคนทำธุรกิจโดยเฉพาะธุรกิจSME คือเรื่องของภาษี

ในแต่ละปีเพื่อให้เสียภาษีน้อยลง

ธุรกิจหลายๆธุรกิจก็ต้องทำให้ตัวเลขกำไรสุทธิที่ถูกนำมาคำนวณภาษีลดลง

โดยการหารายจ่ายมาหักจากตัวเลขของรายได้

ถ้าเป็นรายจ่ายตามปกติและสมควรแก่ธุรกิจก็ไม่มีปัญหาครับ

แต่เดี๋ยวนี้มีหลายบริษัทประกันรวมทั้งตัวแทนหลายคนด้วย

ที่นำเสนอเจ้าของธุรกิจเหล่านั้นให้ทำประกันให้เจ้าของหรือกรรมการ

เพื่อนำเอาค่าเบี้ยประกันไปเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัท

โดยเรียกการทำประกันประเภทนี้ว่าการประกันKey Man

ก่อนอื่นมาทำความเข้าใจเรื่องประกันKey Man ก่อน

วัตถุประสงค์ของแนวคิดนี้คือการทำประกันชีวิตให้กับบุคคลสำคัญของธุรกิจ

ที่หากบุคคลคนนี้เสียชีวิตไปจะมีผลเสียหายต่อธุรกิจ

การจ่ายเบี้ยประกันเป็นนภาระของบริษัท

แต่เบี้ยประกันที่บริษัทจ่ายให้นั้นจะต้องถือเป็นรายได้ของกรรมการหรือKey Manคนนั้นด้วย

แต่จากประสบการณ์ที่ผมพบในตลาด

ผมพบว่าเหตุผลที่ลูกค้าซื้อประกันKey manนั้น

ไม่ได้ต้องการความคุ้มครองใดๆทั้งสิ้น

หวังเพียงแต่จะทำให้เสียภาษีธุรกิจน้อยลง

อันนี้จะโทษลูกค้าฝ่ายเดียวไม่ได้เลยครับ

ต้องโทษคนขายและบริษัทประกันที่ส่งเสริมให้ขายแนวคิดนี้เต็มๆ

มันเป็นแนวคิดที่ใช้ช่องว่างทางกฎหมายล้วนๆ

คิดแต่จะเอาเปรียบประเทศชาติ

ผมเข้าไปดูข้อมูลในเวปไซด์บางบริษัท

ถึงกับเรียกเรียกวิธีนี้ซะสวยหรูว่า”วางแผนภาษี”

วิธีการขายประกันแบบนี้ที่ไม่ได้มองถึงเจตนารมณ์ของการประกัน

คือการโอนย้ายความเสี่ยงหรือลดความเสียหายเลย

มองแต่จะหาทางจ่ายภาษีน้อยลง

และหวังแต่การที่จะขายประกันให้ได้เท่านั้น

โดยใช้เอกสารฎีกา หรือข้อปรึกษาเรื่องภาษีเป็นหลักฐานพยานในการจูงใจให้ทำ

ซึ่งจริงๆแล้วเรื่องการใช้เบี้ยประกันในการมาหักค่าใช้จ่ายบริษัท

อยู่ที่การตีความหรือมุมมองของสรรพากรเขตแต่ละเขต

ที่ทุกวันนี้ยังมีการตีความแตกต่างกัน

คุณลูกค้าที่ทำไปก็ต้องไปวัดดวงกันเอาเอง

ถ้าเป็นเบี้ยประกันเล็กๆน้อยสรรพากรก็อาจมองผ่านๆไป

แต่ถ้าเบี้ยประกันสูงกว่ารายได้ทั้งปีของกรรมการสิครับ

คุณว่ามันสมเหตุสมผลไหม

อย่างที่ผมเจอมาบริษัทประกันบางแห่ง

ออกแบบประกันมาให้ตัวแทนขายได้ยังไงไม่รู้ครับ

ทุนประกัน2ล้านกว่าๆเบี้ยประกันปีละ2ล้าน

มันประกันตรงไหนเนี่ย

ตัวแทนขายไอเดียให้ทำประกันKey Manเบี้ย 2ล้าน

รายได้ของเจ้าของธุรกิจที่ตีเงินเดือนให้ตัวเองปีละล้านกว่าบาท

คุณว่าถ้าคุณเป็นสรรพากรที่ดูแบบละเอียดๆ

คุณว่าเค้าจะเชื่อไหมรายได้ล้านกว่าบริษัทใจดีทำประกันให้2ล้าน

อีกอย่างครับบางรายทำไปทำมาหวังจะประหยัดภาษี

กลายเป็นตัวแทนทำให้ลูกค้าจ่ายภาษีมากขึ้นเข้าไปอีก

เพราะเบี้ยประกันที่บริษัทจ่ายให้ถือเป็นรายได้ของกรรมการ

ทำให้ฐานภาษีของกรรมการขยับบางรายกลายเป็น 30-35%

แต่ภาษีธุรกิจแค่ 20% เท่านั้น

แล้วมันจะประหยัดภาษีตรงไหน

วิธีการที่เรียกว่าประกันKey Manแบบนี้

มันไม่ได้ให้คุณค่ากับใครหรอกครับ

ทั้งคุณค่าของการประกัน คุณค่าของคนขาย คุณค่าของคนซื้อ

มันได้แต่ยอดขายหรือผลประโยชน์ของคนขายและบริษัทที่ขายเท่านั้น

แก่นของประกันชีวิตมันเป็นเครื่องมือการเงินที่ทรงพลังและให้คุณค่า

อย่าทำให้ประกันเป็นแค่เครื่องมือของการเลี่ยงภาษีเลยครับ